ESPPs: Steuern Advanced Wie hat sich das IRS-Formular 1099-B und das Kostenbasisreporting für den Verkauf von Aktien geändert, die von meinen Aktienoptionen, Restricted Stocks oder ESPP erworben wurden Was muss ich wegen der Änderungen anders machen Wenn Sie Aktien im Kalender verkauften Jahr, wird Ihre Brokerfirma IRS Form 1099-B bis Mitte Februar des folgenden Jahres ausstellen. Dies ist ein wichtiges Dokument, das Sie benötigen, um Ihre Steuererklärung für das Jahr des Verkaufs abzuschließen. Viele Brokerfirmen formatieren Form 1099-B in ihre eigene Ersatz-Aussage. Die sie statt der tatsächlichen IRS-Formular ausstellen. Die IRS erhält auch die gemeldeten Informationen und wird es gegen die Informationen, die Sie auf Form 8949 und Schedule D Ihrer Steuererklärung. Wesentliche Änderungen in der Berichterstattung auf Formular 1099-B Vor ein paar Jahren hat Form 1099-B geändert, um mehr Details über den Aktienumsatz zu erfordern. Für den Erwerb von Aktien, die am oder nach dem 1. Januar 2011 erworben wurden, mussten Börsenmakler Ihnen die Aktienakquisitionsdaten, Ihre Steuerbemessungsgrundlage (d. H. Die Kostenbasis) mitteilen und ob die Kapitalerträge langfristig oder kurzfristig waren. Bis dahin mussten nur die Bruttoveräußerungserlöse im Formular 1099-B gemeldet werden, nachdem die Aktie im Laufe des Jahres verkauft worden war. Diese zusätzliche Information kann hilfreich sein, obwohl sie stattdessen verwirrend sein kann. Der im Jahr 2016 durchgeführte Aktienverkauf der Baureihe 1099-B ähnelt der Version für das Steuerjahr 2015. Die Version 2014 führte jedoch einige wesentliche Änderungen ein, die Sie bei der Überprüfung Ihres 1099-B für den Aktienverkauf im Jahr 2016 beachten sollten: Im Jahr 2014 hat das IRS das Formular entsprechend den Boxnummern mit den Spalten auf Form 8949 neu gestaltet Sie verwenden, um Aktienumsatz zu berichten. Ein Feld in der obersten Mitte des Formulars 1099-B zeigt das entsprechende Feld an, um in der Nähe des oberen Teils des Formulars 8949 zu überprüfen, wann der Verkauf berichtet wird. Die Erlöse, die Ihr Broker Berichte müssen von Provisionen und Gebühren. Eine Box (Box 1g) wurde zur Einstellung hinzugefügt. Verwechseln Sie dies nicht mit den Anpassungen, die für eine Aktienkompensation erforderlich sind, die nachfolgend erläutert werden. Box 1g gilt nur für den Betrag eines nicht abzugsfähigen Verlustes in einem Waschverkauf oder der Höhe des aufgelaufenen Marktabschlags. Sonderausgaben für die Aktienkompensation Die Vorschriften und die 1099-B Anleitungen entwickeln sich weiter. Gemäß den von der IRS im Jahr 2013 verabschiedeten Schlussbestimmungen (Seiten 2930) ist es den Brokern untersagt, in die Basisform, die am oder nach dem 1. Januar 2014 eingereicht wurde, in die Basisformulierung des Formulars 1099-B zu investieren Nur, was Sie für die Aktie bei Ausübung oder Kauf bezahlt. Für Finanzhilfen, die vor diesem Datum gemacht wurden, kann Ihre Maklerfirma freiwillig die bereinigten Vollbasisinformationen mit dem Vergütungselement melden. In allen ergänzenden Informationen, die es gibt, kann Ihr Broker den Teil der vollen Basis nicht an die IRS gemeldet. Entwicklung der Kostenbasis-Berichterstattung auf dem IRS Formular 1099-B Was Sie wissen müssen, um Lagerverkauf Im Jahr 2016 Für den Verkauf von Unternehmensaktien, die aus Aktienbeteiligungen und ESPPs erworben wurden, können die Broker (1) entweder die gesamte Kostenbasis für Vor - 2014 Zuschüsse, während nur die Teilbasis für spätere Stipendien berichtet wird, oder (2) die unbereinigte Teilbasis für alle Stipendien zu melden. Daher müssen Sie Folgendes tun: 1. Verstehen Sie, was auf dem 1099-B ist, das an das IRS gesendet wird oder nicht. Wenn dies nicht eindeutig erklärt wird, fragen Sie Ihre Firma und ihre Aktienplan Dienstleister (d. H. Makler), ob ein Entschädigungseinkommen in der Basis enthalten war. 2. Machen Sie eine angemessene Anpassung des Ergebnisses oder Verlusts aus dem Verkauf auf Formblatt 8949 und Plan D, wenn der Ausgleichsteil der Basis nicht in Form 1099-B enthalten ist. IRS Form 8949 und Schedule D haben eine für diese Anpassung zu verwendende Spalte (Sie melden die Basisform auf dem Formular 1099-B und stellen diese indirekt über diese Spalte ein). Besonders verwirrend für eingeschränkte Lager und RSUs Die abschließende Regelung holt eine Ausnahme für Vorrat heraus, der nicht für Bargeld erworben wird, d. H., Was technisch ein noncovered Sicherheit genannt wird. Dies bedeutet, dass bei eingeschränkten Beständen und RSUs, und vielleicht auch bei der Ausübung von SARs, der Teil der Steuerbemessungsgrundlage, der dem entgangenen Entschädigungsertrag entspricht, nicht dem IRS gemeldet wird: Die 1099-B-Kosteninformationen, die der IRS übermittelt werden, Leerzeichen oder 0 für diese Zuschüsse. Nur der Ausübungs - / Kaufpreis von Aktienoptionen oder ESPP-Aktien, die im Laufe des Jahres 2011 erworben wurden, muss ihre Basis haben. Alert: Diese Änderung kann sich zwar bei der Berichterstattung über den Aktienumsatz bei Ihrer Steuererklärung als hilfreich erweisen, es sei denn, Ihre Maklerfirma schließt den Ausgleichsanteil Ihrer Kostenbasis ein (nicht zulässig für den Verkauf von Aktien, die ab dem Jahr 2014 oder später erworben wurden) Die in Feld 1e des Formulars 1099-B gemeldet wird, zu niedrig sein oder das Feld "Kostenbasis" ist leer. Um Steuererhöhungen zu vermeiden, müssen Sie den Gewinn / Verlust auf Form 8949 und Schedule D anpassen oder, wenn Box 1e leer ist, einfach die richtige Basis melden. Sie brauchen nicht, um eine korrigierte Form 1099-B von Ihrem Broker zu bekommen, da die Berichterstattung nach den IRS-Regeln. Für weitere Informationen, einschließlich mehr Details über die Kostenbasis und einige Tipps für die Steuererklärung, finden Sie im entsprechenden Artikel zu diesen Themen und Themen. Siehe auch die FAQs zur Vermeidung einiger der größten Steuerrückkehrfehler mit Aktienoptionen. Einschränkungen / RSUs. ESPPs. Und SARs. Prüfung der Daueraufträge Berücksichtigen Sie im Hinblick auf die Änderungen der Kostenbasisberichterstattung, ob Sie in Ihrem Konto für die Aktien, die zum Verkauf verwendet werden sollen, einen Standard-Dauerauftrag ändern. Dies ist besonders wichtig für Aktien, die Sie aus Options-, Restricted Stock / RSU Vesting oder Marktkäufen zu verschiedenen Zeitpunkten erworben haben (d. H. Die Steuerbasis variiert). Andernfalls wird die Standardbestellung automatisch beim ersten Verkauf (FIFO) beim Verkauf des Unternehmensbestandes liegen. Nach den Verfahrensregeln, die Maklern zu folgen haben, kann ein Dauerauftrag nur bis zum Abrechnungstag geändert werden. Früher konnten Sie weg mit gerade Angabe der verkauften Anteile auf Ihrer Steuererklärung erhalten. Während Sie es besser finden können, sagen Sie Ihrem Broker, die Aktien mit der höchsten Kostenbasis zu liefern, um die Steuern zu minimieren, wenn Sie ISO - und ESPP-Aktien haben, könnte dies unerwünschte steuerliche Konsequenzen mit einer ISO-disqualifizierenden Disposition oder einer ESPP-disqualifizierenden Disposition verursachen. Sie sollten dies mit Ihrem eigenen Berater besprechen. Alert: Wenn Sie Aktien von Unternehmen aus verschiedenen Arten von Aktienbeteiligungen, wie Aktien von ISO-Übungen, ESPP Käufe und eingeschränkte Aktieneinheit Gewährleistung, wenn Sie verkaufen die Aktien sicher sein, dass Sie identifizieren diejenigen, die Sie verwenden möchten. Der Verkauf von anderen Aktien kann ungewollt ungewollte steuerliche Konsequenzen auslösen (z. B. eine Disqualifikation von ISO - oder ESPP-Aktien). Diese Situation kann eine Änderung des Dauerauftrags erfordern. Führung zu Schedule D: Kapitalgewinne und - verluste Das D-Formular ist das, was die meisten Leute verwenden, um Kapitalgewinne und - verluste zu melden, die aus dem Verkauf oder dem Handel bestimmter Immobilien während des Jahres resultieren. Die meisten Menschen nutzen das D-Formular, um Kapitalgewinne und - verluste zu melden, die sich aus dem Verkauf oder dem Handel bestimmter Immobilien während des Jahres ergeben. Ab 2011 jedoch schuf der Internal Revenue Service ein neues Formular, Form 8949, dass einige Steuerzahler müssen Datei zusammen mit ihren Zeitplan D und 1040 Formulare. Vermögensgegenstände Kapitalanlagen umfassen alle persönlichen Vermögensgegenstände wie Ihr Haus, Auto, Kunstwerk und Sammlerstücke, um nur einige zu nennen. Es umfasst auch Ihre Investitionen Vermögenswerte, wie Aktien und Anleihen. Wenn Sie ein Vermögensgegenstand verkaufen, das für den persönlichen Gebrauch zu einem Gewinn gehalten wird, müssen Sie berechnen, wie viel Geld Sie gewonnen haben und melden Sie es auf einem Zeitplan D und je nach Ihrer Situation, vielleicht Form 8949. Vermögenswerte für den persönlichen Gebrauch, die verkauft werden Mit einem Verlust in der Regel nicht auf Ihre Steuern gemeldet werden müssen und der Verlust ist in der Regel nicht abzugsfähig. Die Gewinne, die Sie melden, unterliegen der Einkommenssteuer, aber der Steuersatz für die Steuerbezahlung hängt davon ab, wie lange Sie den Vermögenswert halten, bevor Sie verkaufen. Wenn Sie einen abzugsfähigen Verlust aus dem Verkauf eines Kapitalanlagevermögens haben, können Sie möglicherweise die Verluste nutzen, die Ihnen entstehen, um andere gegenwärtige und zukünftige Kapitalgewinne auszugleichen. Kapitalgewinne und - verluste werden in der Regel als Differenz zwischen dem, was Sie gekauft haben den Vermögenswert für (die IRS nennt dies die ldquotax basisrdquo) und was Sie verkauft den Vermögenswert für (die Verkaufserlöse) berechnet. Bestimmte Vermögenswerte können Quotenanpassungen haben, die auf der Grundlage der steuerlichen Gewinne oder Verluste beruhen. Kurzfristige Gewinne und Verluste Der erste Teil des Anhangs D wird verwendet, um Ihre gesamten kurzfristigen Gewinne und Verluste zu melden. Alle Vermögenswerte, die Sie für ein Jahr oder weniger halten zum Zeitpunkt des Verkaufs gilt als ldquoshort termrdquo von der IRS. Wenn Sie zum Beispiel am 1. April 100 Aktien der Disney-Aktie erwerben und am 8. August des gleichen Jahres veräußert haben, melden Sie die Transaktion auf Schedule D und Form 8949 als kurzfristig. Wenn Ihre kurzfristigen Gewinne Ihre kurzfristigen Verluste übersteigen, zahlen Sie Steuern auf den Nettogewinn zu den gleichen gewöhnlichen Einkommensteuersätzen, die Sie für die meisten anderen Einkünfte zahlen, z. B. Ihre Löhne. Langfristige Gewinne und Verluste Vermögenswerte, die Sie für mehr als ein Jahr halten und dann verkaufen, werden als langfristig auf Plan D und Form 8949 eingestuft. Der Vorteil eines langfristigen Nettogewinns besteht darin, dass diese Gewinne in der Regel besteuert werden Eine niedrigere Rate als kurzfristige Gewinne. Die genaue Rate hängt von der Steuerklammer yoursquore in. Vorbereiten von Zeitplan D und 8949 Jedes Jahr, das Sie eine Kapitalanlagetransaktion melden müssen, muss yoursquoll Form 8949 vor dem Ausfüllen von Plan D vorbereiten, es sei denn, eine Ausnahme gilt. Formblatt 8949 erfordert die Einzelheiten der einzelnen Kapitalanlagegeschäfte. Wenn Sie beispielsweise vier separate Aktienhandelsgeschäfte im Laufe des Jahres ausführen, müssen einige der Informationen, die Sie melden müssen, den Namen des Unternehmens enthalten, auf das sich die Aktie bezieht, das Datum, an dem Sie die Aktie erworben und verkauft haben, Und den Verkaufspreis. Ebenso wie der Plan D gibt es zwei Abschnitte, die Ihre langfristigen und kurzfristigen Transaktionen auf Form 8949 abdecken. Sie berechnen dann den Gesamtgewinn oder Verlust für jede Kategorie und überweisen diese Beträge zu Ihrem Schedule D und dann zu Ihrem 1040. Es gibt zwei Ausnahmen, Transaktionen auf Form 8949 enthalten zu müssen, die Einzelpersonen und die meisten kleinen Unternehmen betreffen. Dazu gehören: Die Steuerpflichtigen können eine separate Erklärung mit den Transaktionsdetails in einem Format beifügen, das den Anforderungen des Formulars 8949 entspricht. Steuerpflichtige können Transaktionen aus dem Formular 8949 weglassen, wenn: sie ein Formular 1099-B erhalten haben, das anzeigt, dass die Kostenbasis dem Bericht gemeldet wurde IRS, und das Formular zeigt nicht einen nicht abzugsfähigen Waschverkauf Verlust oder Anpassungen der Basis, Gewinn oder Verlust oder die Art der Gewinn oder Verlust (kurzfristig oder langfristig). Wenn eine der Ausnahmen zutrifft, können die Transaktionen kurz - und langfristig zusammengefasst und direkt in Plan D ohne Verwendung des Formulars 8949 gemeldet werden. Wenn eine Ausnahme gilt, können Sie Ihre Transaktionen auf Formular 8949 noch freiwillig melden Sie haben einige Transaktionen, die die Ausnahme Anforderungen erfüllen und einige, die nicht. Wenn Sie TurboTax verwenden, um Ihre Steuern vorzubereiten, wersquoll diese Berechnungen und füllen Sie alle richtigen Formulare für Sie. Wir können sogar direkt Import-Transaktionen von vielen Broker und Finanzinstitute, direkt in Ihre Steuererklärung. Holen Sie sich jede Deduktion, die Sie verdienen TurboTax Deluxe sucht mehr als 350 Steuerabzüge und Credits so erhalten Sie Ihre maximale Rückerstattung, garantiert. Der oben genannte Artikel soll verallgemeinerte finanzielle Informationen zur Verfügung stellen, die entworfen sind, um ein breites Segment der Öffentlichkeit zu bilden, das es keine persönliche Steuer, Investition, legale oder andere geschäftliche und berufliche Beratung gibt. Bevor Sie irgendwelche Maßnahmen, sollten Sie immer die Unterstützung eines professionellen, die Ihre besondere Situation für die Beratung über Steuern, Ihre Investitionen, das Gesetz oder alle anderen geschäftlichen und beruflichen Angelegenheiten, die Sie und / oder Ihr Geschäft beeinflussen wissen. Wichtige Angebotsdetails und Offenlegungspflichten Anmeldeschluss: Anmeldeschluss für das Steuerjahr 2015 ist der 18. April 2016 (mit Ausnahme der Einwohner von Massachusetts oder Maine, wo der Anmeldeschluss für das Steuerjahr 2015 der 19. April 2016 ist). Probieren Sie kostenlos / Pay, wenn Sie Datei: TurboTax online und mobile Preise basiert auf Ihrer steuerlichen Situation und variiert je nach Produkt. Free 1040EZ / A Free State Angebot nur verfügbar mit TurboTax Federal Free Edition Angebot kann jederzeit und ohne vorherige Ankündigung ändern oder beenden. Die tatsächlichen Preise sind zum Zeitpunkt der Drucklegung oder der E-Datei bestimmt und können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Einsparungen und Preisvergleiche auf der Grundlage der erwarteten Preiserhöhung erwartet 18.3.16. Spezielle Rabattaktionen gelten möglicherweise nicht für mobile In-App-Käufe. TurboTax CD / Downloadprodukte: Der Preis beinhaltet die steuerliche Vorbereitung und den Druck von Bundessteuererklärungen und die kostenlose föderale E-Datei von bis zu 5 Bundessteuererklärungen. Zusätzliche Gebühren für efiling Staat Rückkehr. E-Datei Gebühren gelten nicht für New York State Rückkehr. Ersparnis und Preisvergleich auf der Grundlage der erwarteten Preiserhöhung erwartet 18.3.16. Preise können ohne Vorankündigung geändert werden. Jederzeit und überall: Für das Herunterladen und Verwenden der mobilen App gelten für den Internetzugang erforderliche Standard - und Datenraten. Schnellste Rückerstattung möglich: Schnellste Steuerrückerstattung mit efile und direkte Ablagerung Steuerrückerstattung timeframes schwankt. Zahlung für TurboTax aus Ihrem Bundes-Erstattung: Eine X. XX Rückerstattung Bearbeitungsgebühr gilt für diese Zahlungsmethode. Preise können ohne Vorankündigung geändert werden. Dieser Vorteil ist mit TurboTax Federal-Produkten mit Ausnahme der TurboTax Home amp Business / QuickBooks Self-Employed Bundle bietet. Über unsere TurboTax Produkt-Experten: Kundenservice und Produkt-Support variieren je nach Jahreszeit. Über unsere credentialed Steuerexperten: Live steuerliche Beratung Service ist telefonisch für Ihre härtesten Steuer Fragen Gebühren anwendbar. 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Natürlich ist das nächste, was zu tun ist, berichten sie an die IRS. Schedule D ist der Ort, an dem Sie detailliert die Ergebnisse aller Geschäfte oder Verkäufe, die Sie während des letzten Steuerjahres gemacht haben. Mit anderen Worten, Sie geben Ihre Kapitalgewinne und Kapitalverluste auf Ihre Anlagen (sowohl kurz - als auch langfristig) in Plan D. Sie können Aktien, Optionen, Sammlerstücke, Vermögenswerte oder Vermögenswerte des Unternehmens sein. Das endgültige Ergebnis (Gesamtgewinn oder - verlust) wird dann auf Formular 1040 in die dafür vorgesehene Zeile übertragen. Dieses Formular ist in drei Teile gegliedert, die ausgefüllt werden müssen, wenn Sie im vorherigen Steuerjahr Investments oder Kapitalgewinne verkauften. Teil 1 Kurzfristige Anlagen Der erste Teil enthält fünf kurzfristige Transaktionen auf der Linie 1. Sie müssen das Eigentum, das gekauft und verkauft wurde (einschließlich der Daten der Transaktionen und Preise), beschreiben und den Gewinn oder Verlust für jeden berechnen. Wenn Sie mehr als fünf Transaktionen durchgeführt haben, können Sie Schedule D-1 verwenden, um die Liste abzuschließen. In Zeile 2 addieren Sie die Summen aus Plan D-1 und auf Zeile 3, berechnen Sie die endgültigen kurzfristigen Verkaufspreisbeträge, indem Sie die Beträge auf Zeile 1 und Zeile 2 addieren. In Zeile 4 geben Sie Null ein, wenn Sie nicht hatten (Formblatt 4684), Transaktionen mit Aktienoptionen (Form 6781), Umtausch von Unternehmen oder als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien (Formular Nr 8824). In Zeile 5 geben Sie alle Netto-kurzfristigen Gewinne oder Verluste aus Unternehmen, die Sie besitzen, zum Beispiel Grundstücke, Trusts, S-Gesellschaften. In Zeile 6 geben Sie eine kurzfristige Kapitalverlustvorsorge (die nicht in der Steuererklärung der Vorjahre ausgewiesen wurde). In Zeile 7 addieren Sie die Beträge auf den Linien 1 bis 6. Das ist Ihr Netto-kurzfristige Kapitalgewinn (oder Verlust). Teil 2 Langfristige Investitionen In Teil 2 erfassen Sie den Verkauf von Anlagen, die Sie mindestens ein Jahr lang gehalten haben (langfristige Anlagen). Die Einreichung in diesem Teil ähnelt dem ersten Teil, mit Ausnahme der Langfristigkeit der Investitionen und der Verweise auf Formular 4797 und Form 2439 auf Zeile 11 (diese Formulare beziehen sich auf Gewinne oder Verluste aus dem Verkauf von Gewerbeimmobilien und nicht ausgeschütteten) Langfristige Kapitalgewinne). In Zeile 12 geben Sie dieselben Daten ein wie auf Zeile 5 von Teil 1. Der einzige Unterschied ist die langfristige Natur der Investitionen. In Zeile 13 müssen Sie alle Veräußerungsgewinnverteilungen eingeben (siehe Seite D-7 von 2015 Anleitung für Plan D). Gehen Sie zu Zeile 14 und schreiben Sie die langfristige Kapitalverlustvorsorge (die nicht in der Steuererklärung der Vorjahre enthalten war). In Zeile 15 addieren Sie die Beträge auf den Linien 8 bis 14. Dies ist der langfristige Nettovermögensgewinn (oder - verlust). Teil 3 Zusammenfassung Zuerst addieren Sie die Beträge für die kurzfristigen und langfristigen Gewinne und Verluste auf den Linien 7 und 15. Schreiben Sie das Ergebnis auf Zeile 16. Wenn das Ergebnis unter Null ist, sprachen wir über einen Kapitalverlust. Wechseln Sie zu Zeile 21 und geben Sie den niedrigeren Betrag zwischen diesem Verlust und 1.500 (oder 3.000, wenn verheiratet, Einreichung gemeinsam). Fügen Sie qualifizierte Dividenden auf Zeile 22 und übertragen Sie die Beträge auf Ihre Form 1040 oder 1040NR. Wenn das Ergebnis auf Zeile 16 Null ist, müssen Sie nur Null auf dem Formular 1040, Zeile 13 oder Form 1040NR eingeben. Zeile 14 und springen Sie zu Zeile 22. Wenn der Betrag auf Linie 16 über Null ist, haben Sie einen Kapitalgewinn verdient. Geben Sie diesen Betrag auf Zeile 13 des Formulars 1040 oder Zeile 14 des Formulars 1040NR ein und fahren Sie mit Zeile 17 fort. Sie gelangen auf Zeile 18 nur dann, wenn Sie auf Zeile 17 auf Ja und auf Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf eines Sammelgegenstandes und / Oder Sie behaupten bis zu 50-60 Ausnahmen von Gewinnen aus dem Verkauf von qualifizierten C-Aktien. Zeile 19 ist für einen Gewinn aus der Veräußerung von abge - schriebenen Vermögenswerten (siehe Abschnitt 1250 Gewinnarbeitsblatt auf Seite D-9 der Anleitung für Plan D). Wenn Sie keinen Gewinn und keinen Verlust an Investitionsverkäufen berichten, müssen Sie nur Schreiben Sie auf den Zeilen 16 und 21 Null. Wenn Sie nur Gewinne aus kurzfristigen Anlagen erworben haben, müssen Sie nicht in Zeile 18-21 von Schedule D ausfüllen. Bei langfristigen Gewinnen müssen Sie ein weiteres Arbeitsblatt einreichen Rate-Gewinn-Arbeitsblatt, und übertragen Sie diese Informationen auf Schedule D. Dieses Arbeitsblatt finden Sie in der 2015-Anleitung für Schedule D. Weitere nützliche Informationen Sie sollten ein paar wichtige Hinweise für die Einreichung von Schedule D im Auge behalten. Erstens, die Frist reichen Plan D vor dem 18. April. Denken Sie daran, dass Wasch-Verkauf Regeln decken den Verkauf von Aktien, die zuvor gekauft Aktien ersetzt. Eine wichtige Anmerkung ist, daß, wenn Sie Ihre Kapitalgewinne durch ein Steuer-geschütztes Konto erhielten, das Sie nicht Zeitplan D haben müssen. Stellen Sie außerdem sicher, ob Sie Kapitalverlustverschleppung, Gewinnsteigerung und / oder unrecaptured Gewinnarbeitsblätter archivieren müssen. Bitte beachten Sie die 2015 Anweisungen für Schedule D oder rufen Sie die IRS unter 1-800-829-1040 für weitere Informationen, wie Datei Schedule D. Warum TaxHow Wir freuen uns, dass Sie gefragt TaxHows Mission ist es, einfache und klare Lösungen für alle Steuerzahler bieten , So dass die Steuervorbereitung einfach und fast Spaß. Wir bemühen uns, IRS-sprechen in einfache und relevante Artikel, die Ihnen die Informationen, die Sie benötigen - wenn Sie es brauchen. Finden Sie heraus, wie Sie Ihre Bundes-und staatlichen Steuern leicht, schnell und vor allem - genau. Steuer-Archivierung von RessourcenWie zu Bericht Optionen auf Schedule D Weitere Artikel Egal, welche Art von Optionen, die Sie handeln, müssen die Kapitalgewinne und Verluste an die IRS. Das IRS änderte sein Verfahren für die Berichterstattung Optionshandel im Jahr 2011. Die Anleger müssen nun alle kurzfristigen und langfristigen Handel auf Form 8949, und übertragen Sie diese Informationen auf Schedule D. Optionen Händler nicht erhalten 1099s und müssen genaue Aufzeichnungen über jeden zu halten Um sicherzustellen, dass der Zeitplan D korrekt ist. Sammeln Sie Ihre Brokerage-Anweisungen und legen Sie sie in monatiger Reihenfolge. Treffen Sie jeden Kauf und Verkauf Handel bis zum 31. Dezember. Wenn Sie fertig sind, trennen Sie sie in kurz-und langfristigen Handel. Optionen, die Sie für weniger als ein Jahr gehalten haben, sind kurzfristige Vermögenswerte, während jene, die länger als 1 Jahr gehalten werden, langfristige Vermögenswerte sind. Gehen Sie auf die IRS-Website und drucken Sie eine Kopie von Schedule D und Form 8949. Beginnen Sie mit Form 8949 und füllen Sie Ihren Namen und Sozialversicherungsnummer am oberen Rand des Formulars. Überprüfen Sie dann eines der drei Felder, die 1099 Basis berichtet. Da Sie keine 1099 erhalten haben, aktivieren Sie das Kontrollkästchen C. Melden Sie Ihre kurzfristige Option in Teil I auf Formular 8949. Geben Sie in Zeile 2 eine Beschreibung der Eigenschaft in Spalte a ein. Gehen Sie in Spalte c und geben Sie den Monat, den Tag und das Jahr ein, in dem Sie das Asset gekauft haben, und geben Sie in Spalte d den Monat, den Tag und das Jahr ein, in dem Sie das Asset verkauft haben. Wenn Sie die Option zum Öffnen des Handels kurzgeschlossen haben, ist das Datum in Spalte d früher als das Datum in Spalte c. Wenn die Option abgelaufen ist, geben Sie dieses Datum in Spalte d ein. Geben Sie auf diese Weise alle kurzfristigen Geschäfte ein. Wenn Sie fertig sind, gehen Sie zu Zeile 2 und geben die Summen für Spalte e und f ein. Geben Sie Ihre langfristigen Trades in Teil II so ein, wie Sie es in Teil 1 getan haben. Füllen Sie das Formular D aus, indem Sie Ihren Namen und die Sozialversicherungsnummer am oberen Rand des Formulars eingeben. Gehen Sie zu Teil 1, Zeile 3, um Ihre kurzfristigen Option Trades zu melden. Übertragen Sie die Beträge, die Sie auf Formular 8949, Zeile 2, Spalten e und f, auf Plan D, Teil 1, Zeile 3, Spalten e und f eingegeben haben. Jetzt subtrahieren Sie Spalte e von Spalte f und geben Sie diesen Betrag in Spalte h ein. Wiederholen Sie den Vorgang für Ihre langfristigen Option Trades in Teil II. Artikel, die Sie benötigen Monatliche Brokerage-Anweisungen IRS Schedule D und Form 8949 Tipp Halten Sie präzise Aufzeichnungen aller Option Trades und Abgleich Ihrer Datensätze gegen Ihre monatliche Brokerage-Anweisung. Warnung Optionen, die von der IRS als 1256 Verträge klassifiziert wurden, werden nicht in Form 8948 oder Schedule D ausgewiesen. Option 1256 Verträge sind markiert, um Nicht-Aktienoptionen und Händler-Aktienoptionen zu vermarkten und werden normalerweise von Effektenhändlern gehandelt. Ist ein A-Rating-BBB-Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright-Kopie Zacks Investment Research Im Zentrum von allem, was wir tun ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und die gemeinsame Nutzung der profitablen Entdeckungen mit Investoren. Diese Widmung zu geben Investoren einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Stock-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Erträge beziehen sich auf einen Zeitraum von 1986-2011 und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und belegt. Informieren Sie sich über die oben dargestellten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert. Wie zu berichten, den Verkauf von Stock Call Options Weitere Artikel Wenn Sie Handelsoptionen, den Verkauf an den Internal Revenue Service gemeldet werden. Anders als die Art und Weise, wie sie mit Aktienhandel, Maklerfirmen nicht senden Sie ein Formular 1099 Berichterstattung die Grundlage jeder Option Handel. Stattdessen müssen Sie Ihre Brokerage-Anweisungen verwenden, um jeden einzelnen Optionshandel zusammenzustellen. Da die meisten Call-Optionen in weniger als einem Jahr ablaufen, melden Sie sie auf Form 8949 und Schedule D als kurzfristige Kapitalgewinne oder - verluste. Beginnen Sie mit Form 8949, Teil I, kurzfristige Kapitalgewinne und - verluste. Aktivieren Sie das Kontrollkästchen C, da Sie kein Formular 1099 erhalten haben. Geben Sie in Zeile 1, Spalte A, Beschreibung der Eigenschaft den Namen des Unternehmens oder seines Symbols ein, und danach die Optionen für den Schreibzugriff und die Anzahl der verkauften Verkaufsoptionen. Spalte B überspringen und zu Spalte C, Date Acquired, wechseln. Geben Sie das Datum, an dem Sie die Anrufoption erworben haben, im Monats-, Tag - und Jahrformat ein. Geben Sie in Spalte D, Datum Verkaufen, entweder das Datum, an dem Sie die Anrufoption verkauft haben, oder das Datum, an dem es abgelaufen ist, in einem Monat-, Tag - und Jahr-Format ein. Gehen Sie zu Spalte E, Verkaufspreis, und geben Sie den Verkaufsbetrag ein, der auf Ihrer Brokerage-Anweisung gemeldet wird. Wenn die Option wertlos abgelaufen ist, verfallen Sie in der Spalte abgelaufen. Nun nehmen Sie den Betrag, den Sie für die Call-Option bezahlt haben, wie auf Ihrer Brokerage-Anweisung gemeldet und geben Sie diese Zahl in Spalte F. Spalte G. Verwenden Sie die gleiche Prozedur, um jede Call-Option, die Sie verkauft zu melden. Wenn Sie fertig sind, fügen Sie die Spalten E und F hinzu und geben Sie diese Summen in Zeile 2, Spalten E und F ein. Nehmen Sie die Beträge auf Form 8949, Zeile 2, Spalten E und F, und übertragen Sie sie in Plan D, Zeile 3, Spalten E und F. Spalte G. Gehe zu Spalte H, Gain oder Loss und subtrahiere Spalte E aus Spalte F. Gib in Spalte G den Gewinn oder Verlust ein. Finde den Plan D und beende den endgültigen Betrag in Form 1040, Zeile 13. Artikel, die Sie benötigen monatliche Brokerage Aussagen IRS Schedule D IRS Form 8949 Tipp Halten Sie ein Ledger jedes Option Handel und vergleichen Sie es mit Ihrem monatlichen Brokerage-Anweisung, um genaue Aufzeichnungen über Ihre Transaktionen zu halten. LEAPS oder langfristige Beteiligungspapiere sind Optionen, die in der Regel ein Jahr oder länger gehalten werden und als langfristige Kapitalgewinne oder - verluste ausgewiesen werden. Warnung Wenn Sie einen gedeckten Anruf verkaufen und der Anruf ausgeübt wird, wird der Betrag, den Sie erhalten, Teil des Aktienvorgangs Gewinn oder Verlust. Ist ein A-Rating-BBB-Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright-Kopie Zacks Investment Research Im Zentrum von allem, was wir tun ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und die gemeinsame Nutzung der profitablen Entdeckungen mit Investoren. Diese Widmung zu geben Investoren einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Stock-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Erträge beziehen sich auf einen Zeitraum von 1986-2011 und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und belegt. Informieren Sie sich über die oben dargestellten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert.
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